计划财务处备用金管理办法（暂行）

 

为了保证各单位业务工作的正常运转，规范备用金使用管理，确保备用金的安全，防止“小金库”和账外账，减轻各单位报账的工作量，方便零星、小额用款和临时紧急用款。计财处在各单位自愿的基础上，采用备用金制度。

　一、实行备用金制度的单位范围

　实行备用金制度的单位包括：各院系、各部处、非独立核算的直附属单位（以下简称单位）。

　二、办理备用金的手续

　由各单位填制借款单，并经单位负责人签字后到财务处办理备用金借款手续，备用金额度最低为1万元，如果日常经费在20万元（含20万元）以内的按照10%核定额度，超过20万元的按照5%核定额度。

　三、备用金的使用范围

　备用金只能用于备作差旅费、支付零星、小额经费支出以及有紧急用途的款项支出。我处不再办理1万元（含1万元）以内的借款。

　四、备用金的管理

　（一）各单位要指定政治和业务素质高的人员专门保管备用金，一般情况为财务联络人员。要建立健全有关规章制度，采取有效措施防盗、防骗、防丢失或被侵吞、挪用。各单位对保管的备用金负全部安全责任。

　（二）各单位在支用备用金导致备用金不足时，应及时记账，并取得符合财务制度规定的票据、到财务处办理报销手续并支取现金，补足备用金，确保单位的工作需要。

　（三）各单位在取得除备用金以外的现金收入时，必须按规定交存财务处，不准用于补足备用金，或直接支用（坐收坐支）。

　（四）备用金结算采用年初借、年未清的管理办法。

　在每年的财务决算（每年12月25日）之前，备用金借款人员应到财务处办理清账手续，待次年再办理借款手续。

　五、实行备用金的时间

　从2010年5月1日起开始实行备用金制度。

　六、本办法由计划财务处负责解释。

　　

 

 

 

 

 

计财处

2010-4-29